سیستم مالیات در کانادا و نحوه محاسبه آن

سیستم مالیاتی کانادا سنگ بنای سیاست‌های مالی این کشور است که برای تامین مالی خدمات عمومی و حمایت از برنامه های اجتماعی طراحی شده است. مالیات در کانادا به صورت تصاعدی عمل می کند، به این معنی که افراد با درآمد بالاتر درصد بیشتری از مالیات را پرداخت می کنند. مالیات بر اساس منابع مختلف درآمد از جمله درآمدهای شغلی، سرمایه‌گذاری‌ها و سود کسب و کار محاسبه می شود. آژانس درآمد کانادا (CRA) سیستم مالیاتی را مدیریت می کند.

انواع مالیات در کشور کانادا

سیستم مالیاتی کانادا شامل سه دسته اصلی است که هر کدام توسط مجموعه مقررات و اصول خاص خود اداره می شوند. اولاً، مالیات بر درآمد حاصل از اشتغال و سایر منابع درآمد اعمال می شود. ثانیاً، مالیات بر فروش، از جمله مالیات بر کالاها و خدمات (GST)، مالیات فروش هماهنگ (HST) و مالیات فروش استانی (PST)، از کالاها و خدمات مختلف اخذ می‌شود. در نهایت، مالیات بر دارایی که توسط دولت‌های محلی مدیریت می‌شود، بر اساس ارزش زمین و ساختمان‌ها در حوزه قضایی آنها ارزیابی می‌شود.

مالیات بر درآمد در کانادا

مالیات بر درآمد در کانادا عمدتاً توسط دولت فدرال جمع آوری می شود و دولت های استانی، به استثنای کبک، مالیات های اضافی را با نرخ های پایین تر وضع می کنند. نرخ های مالیات به تدریج در سراسر کانادا افزایش می یابد و افرادی که درآمد بیشتری کسب می کنند بار مالیاتی بیشتری را متحمل می شوند. نرخ مالیات افراد تا حد زیادی به سطح درآمد و شرایط زندگی آنها بستگی دارد.

نحوه محاسبه مالیات بر درآمد

شاید بخواهید بدانید که مالیات در کانادا چقدر است؟ برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد میزان مالیات در کانادا، جدول زیر را ملاحظه کنید:

درصد مالیات بر درآمد میزان درآمد سالیانه

15% 0 تا 49020 دلار

20.5% $49,020 - $98,040

26% $98,040 - $151,978          

29% $151,978 - $216,511        

33% بیش از 216,511$

مالیات بر درآمد کانادا توسط دولت فدرال و استانی جمع آوری می شود و برای همه افرادی که در کانادا درآمد کسب می کنند اعمال می شود. این مالیات پیش رونده است، به این معنی که افراد با درآمد بالاتر درصد بیشتری از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت می کنند. دولت های استانی، به جز کبک، مالیات بر درآمد را با نرخ های پایین تری نسبت به دولت فدرال وضع می کنند. مقدار مشخص مالیات پرداختی به عواملی مانند سطح درآمد، سبک زندگی و شهر محل سکونت بستگی دارد.

چه کسانی در کانادا ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد هستند؟

در کانادا، هر شهروند یا مقیم دائم موظف است اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه خود را که بر اساس وضعیت اقامت آنها تعیین می شود، ارائه دهد. افرادی که معیارهای خاصی مانند شرکت در فعالیت های شهری رسمی، اخذ اقامت دائم یا داشتن روابط قابل توجه با کانادا را دارند، مقیم محسوب می شوند و مشمول مالیات می شوند. 

مدارک ضروری شهروندی، مانند شماره بیمه اجتماعی یا گواهینامه رانندگی کانادایی، وضعیت فرد را به عنوان مقیم کانادا بیشتر تقویت می کند. علاوه بر این، افرادی که حداقل 183 روز را در یک سال مالیاتی در کانادا سپری می کنند، توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) شهروند قانونی تلقی می شوند و موظف به پرداخت مالیات بر این اساس هستند. آگاهی از قوانین مالیات در کانادا برای کارآفرینانی که به دنبال اخذ ویزای استارتاپ کانادا هستند، بسیار مهم است.

مالیات‌های GST، PST و HST

در کانادا، مالیات بر کالاها و خدمات (GST) و مالیات فروش هماهنگ (HST) نقش های محوری در چشم انداز اقتصادی دارند. این مالیات بر مصرف که به عنوان مالیات بر فروش نیز شناخته می شود، برای خریدهای مختلف از پوشاک گرفته تا سرمایه گذاری های مالی اعمال می شود. هنگام خرید، علاوه بر قیمت کالا، از مصرف‌کنندگان این مالیات دریافت می‌شود، با معافیت‌هایی برای اقلام ضروری مانند مواد غذایی و داروهای نسخه‌ای. در حالی که دولت فدرال 5% GST را اعمال می کند، استان ها ممکن است مالیات فروش استانی (PST) را اضافه کنند که از 6% تا 9.975% متغیر است. برخی از استان‌ها مالیات فروش هماهنگ (HST) را انتخاب می‌کنند که هم مالیات‌های فدرال و هم استانی را ادغام می‌کند و سیستم مالیاتی را برای مصرف‌کنندگان ساده می‌کند.

انواع دیگر مالیات در کانادا

در کانادا، انواع مختلف مالیات، علاوه بر مالیات بر درآمد، اجزای ضروری سیستم مالی هستند. مالیات بر کالاها و خدمات (GST) برای خرید مصرف‌کننده اعمال می‌شود، با معافیت‌هایی برای کالاهای ضروری مانند غذا و خدمات بهداشتی، که توسط دولت فدرال 5% اخذ می‌شود و در استان‌ها از 6% تا 9.9% متغیر است. مالیات بر فروش، مانند مالیات فروش هماهنگ (HST) در انتاریو و بریتیش کلمبیا، عوارض فدرال و استانی را ترکیب می کند، در حالی که آلبرتا تنها 5 درصد GST را اعمال می کند. مالیات بر خوداشتغالی که با نرخ 15.3 درصد اعمال می شود شامل کمک به درآمد خالص و خدمات تأمین اجتماعی برای افراد خود اشتغال می شود. علاوه بر این، مالیات بر دارایی، مالیات شرکت ها و حتی مالیات های خاص مانند مالیات تلفن به جریان درآمد دولت کانادا کمک می کند.

مشاغل بدون مالیات در کانادا

از جمله مشاغل بدون مالیات در کشور کانادا می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

•  خدمات پزشکی و مشاغل مراقبت از کودک.
• مشاغل پاره وقت، مانند کار در شرکت های تاکسی اینترنتی.
• فعالیت های آنلاین مانند وبلاگ نویسی، تولید محتوا و تبلیغات.

مشاغلی که شامل درآمد حاصل از ارث، هدایا، برنده شدن در بخت آزمایی، حقوق بازنشستگی ناتوانی در جنگ، مالیات بر کودکان کانادا، درآمد از سازمان های بین المللی، درآمد کشورهای بومی، قمار و شرط بندی، برنامه های بیمه عمر خاص، و درآمد حاصل از یک حساب پس انداز بدون مالیات (TFSA) است.

اطلاع از آخرین قوانین مالیاتی

با گروه حقوقی بیات از آخرین قوانین مالیاتی مطلع باشید. گروه حقوقی بیات در آگاه نگه داشتن مشتریان در مورد چشم انداز مالیاتی در حال تغییر تخصص دارد و اطمینان می دهد که شما برای تصمیم گیری های مالی صحیح اماده هستید. با گروه حقوقی بیات، می توانید به راهنمایی های تخصصی متناسب با نیازهای خاص خود دسترسی داشته باشید. همچنین به شما کمک می کند تا قوانین پیچیده مالیاتی را با اطمینان دنبال کنید. به گروه حقوقی بیات برای ارائه پشتیبانی جامع و بینش ارزشمند در مورد آخرین قوانین مالیاتی اعتماد کنید.